新时代的律师在家族财富传承中面临的机遇和挑战

发布时间:2021-05-25 阅读数:563

摘要：新时代背景下，社会财富持续增多，家族财富传承也发生了翻天覆地的变化，给律师界带来了机遇；但是家族财富传承方式的类型、安全传承方案的设计、复杂综合工具的运用，又对律师提出了巨大的挑战。

关键词：新时代；家族财富传承；法律服务；机遇和挑战

中图分类号：F832.49 文献标识码：A 文章编号：2095-4379-（2018）08-0197-01

作者简介：胜秀平（1977-），女，汉族，河南郑州人，法学硕士学位（研究生），北京市盈科（郑州）律师事务所，中国三级律师，中国财富传承管理师。

一、我国新时代背景下，家族财富传承的现状

关于家族财富传承的思想理论与实践探索在不断地发展。在古代，在世界范围内，由于物质基础与现实条件的限制，无论城市的、乡村的、还是社会的财富、家族的财富，在种类上、数量上均有限。乡村向城市提供生活资料和加工原料，城市向乡村居民返回一部分加工产品作为回报。城市没有也不可能有任何生活资料的再生产；可以非常恰当地说，城市的全部财富和生活资料都是从乡村获得的”[1]

在新时代，家族财富涉及到了数千万计、甚至数亿万计的巨额的财产纷争，涉及到诸多新类型财产、境内外财产的处理，还会涉及到复杂的血脉成员、姻亲成员、情感关系之间的纠葛。目前，我们称上述可投资资产在1000万元以上的人为高净值人士。

二、新时代背景下，律师在家族财富传承中面临的机遇，以及法律服务内容

高净值人士拥有的巨额财富不仅自己这辈子花不完，甚至子女一代也用不尽，如何让财富持续地由家族世代传承、安全拥有、合法享受，这就给律师在家族财富传承方面的法律业务带来了巨大机遇。当前，家族财富传承的主要工具大致如下：

（一）立一份合法、有效的遗嘱

遗嘱可以自己亲笔书写、可以去公证处公证、也可以让无利害关系的人见证、还可以让专业的律师见证。但无论用哪种方式，都必须合法、有效，才能确保在传承时符合现行法律规定。否则，可能会被认定为全部无效或者部分无效，将来可能不会在立遗嘱人的真实意愿内传承、可能是进行法定继承。

（二）投保一份或者数份合适的保险

为财富传承而购置的保险，其投保人、被保险人、受益人，以及保费的多少、保费的来源、险种的选择等内容都需要专业的设计，当然其设计是根据委托人的财富数量以及实际需求而定，实现合法的范围内达到委托人的合法目的。至于目前一些宣传强调避税、避债、避遗产税等内容存在着一定的片面性。

（三）签订有效的夫妻财产协议

从广义上说可以包括“婚前协议”、和“婚内协议”。财产内容约定清楚、明确，可以使得婚内相互的猜忌、或者恶意转移财产、担心背负莫名的巨额债务成为不必要，从某种程度上讲，可以有利于家庭的和谐与稳定。

（四）签订有效的委托协议

委托人也可以与其信任的其他人签订委托协议，由受托人根据协议内容、按照委托人的意愿，将委托人的财富进行传承。这份协议可以双方协商自行签订，可以到公证处进行公证，也可以请專业律师进行见证。

（五）设计完善的信托方案

《中华人民共和国信托法》已于2001年10月1日起正式施行，最近中国银监会颁布的《信托登记管理办法》已于2017年9月1日起正式施行。但由于家族信托的专业性、复杂性、长期性，需要根据委托人的财富数量、实际需求以及其他特殊性设计出专业方案，便于信托方案在若干年、甚至几代人传承的有效期内按照委托人的真实意愿进行顺利传承。

（六）在法律范围内，设立基金会、家族基金、慈善基金、慈善信托，设立家族办公室等等其他较为复杂的工具和方案

家族财富未必是自己拥有全部的所有权，也可以设立基金、信托等方式由他人拥有所有权，但家族成员或者指定的人可以作为受益人在传承过程中持续受益。

上述几种方式，各有利、弊，各有侧重点，委托人可以根据自己的财富状况或实际需求，选择运用。但无论哪种方式，都比传统意义上的家族财富传承更加复杂、专业、细化，需要专业的律师完成相关法律服务。日本律师法禁止律师以外的人处理法律事务，民事诉讼法禁止律师以外的人担任诉讼代理人，也不允许他人介入当事人间的纠纷以获取不正当利益[2]。

三、新时代背景下，律师在家族财富传承中面临的挑战

新时代的家族财富，除了在国内或国外地域不同以外，还呈现出如下复杂性：1、多处房产或者土地使用权，价值上千万、甚至数亿。2、数个公司、甚至集团公司，拥有价值上千万、甚至数亿的股权。3、数千万、甚至数亿的存款、证券、基金、保险产品、信托财产。4、价值高昂的贵金属、珠宝、玉石，收藏古玩、字、画、奇石等物质形态的财产。5、摇号、限号、限购等机会稀缺的财产。6、发表、出版、商标、专利、发明、外观新型等知识产权。7、淘宝账户、支付宝账户、微信账户、游戏账户、虚拟帐户、虚拟财产等网络新类型财富。

但是当前在国内，关于家族财富传承新工具的运用、及各个工具综合运用的实践案例很少，能够借鉴的成功经验更少。家族财富传承的法律服务给律师提供了巨大机遇的同时，也提出了更新的、更高的、更专业的要求和挑战。

专业的律师需要运用更综合的国内、涉外法律知识，具备更丰富的风险把控经验、社会经验。家族财富传承的法律意义重大、责任重大。它关系到委托人自己财富的传承，更关系到社会的稳定、和财富的保持。